夯实基础:规范收入确认依据,对已有的信息系统内容进行优化,建立一套完整规范的会计核算制度,明确会计核算过程中的关键控制点,实现数据的及时、准确及真实性。

业财融合:将财务人员与建筑业务的各个环节紧密连接,实现内部管理体系的有序融入企业日常经营管理之中,进而实现管理的全面优化,整合业务数据,制定合法合规的公司财务优化方案。

引言:建筑业作为支柱产业,是典型地资金密集型行业,因为其营运资金被项目占用情况较为普遍(即垫资经营),这是建筑行业保证金制度以及按进度支付的特点所导致,也是因为建筑行业的业主房地产商等需方地位所致。在这样地前提下,若企业不能进行系统的资金管理与筹划工作,将会影响企业现金流正常运转,使公司现金流税收负担增加,成本上升,压缩企业的利润空间。而本期要讲的,正是关于建筑公司因“财务混乱”而导致无法满足企业成本管理及全面预算管理的典型案例。

年产值近1亿的企业,竟没有个系统的内部财务管理体系?!

高楼耸立的魔都上海,地产行业带动不少周边行业的经济发展,我们的客户正是其中一员。客户是一家成立于2003年的建设工程公司,业务流程为项目立项、进场施工作业、与业主或总包方进行竣工结算。公司目前拥有核心管理团队成员40多人,财务部核心人员4人,出纳1名、会计2名、项目成本主管1名,是一家比较成型的建筑施工企业。

这家企业以建筑工程为主的公司,施工口碑良好,业务也在稳步发展,自成立至今,年产值已突破上亿,然而,埋藏在深处的财务问题却成为客户夜不能寐的心腹大患....

原来,由于公司点多、面广、流动作业的特点

其一,公司财务管理制度和内控缺失,一方面财务核算不准确,工程项目核算简陋,已有的信息系统内容较为繁杂,仅专注于项目成本归集,无法与财务相对应,造成财务与业务数据脱钩;

其二,关联公司之间往来账目混乱,应收款坏账。另一方面管理层对内部财务状况不了解,目前都是通过简单的资金收支情况来判断项目是否盈利,财务无法提供管理层所需的管理报表进行查看和分析,部门无法满足管理层资金管理及各成员企业税收筹划的需求。

这些摆在明面的,隐藏的财务问题,让一个年产值近亿元的企业面临着巨大的财务压力,既不能准确获知企业的利润,又无法进行合理的资金管控,造成恶性循环。如果不能及时解决,企业资金安全无法保障,甚至存在破产的风险。

在这个关键时刻,公司的总经理在好友的推荐下找到了有相关成功解决案例的本土财务咨询公司——锐煌。在沟通中,总经理据实以告,向锐煌的咨询师叙述从目前的财务问题到财务部门四个位成员的具体分工,从沟通中,我们也发现,经理是一位比较有财务管理理念,也愿意在财务方面进行“投资”的管理者,也曾通过自我学习提升与增加财务员工来解决方式,但沉疴过多,收效甚微。

两大核心问题埋隐患

面对这样负责认真的管理者,咨询老师们迅速组建专项小组,对公司的业务结构与管理模式进行了细致的梳理与分析,并对总经理直指目前问题的核心原因:

1.没有系统的会计核算制度与报表管理体系,不能从制度,日常办公上,做到管理有序,数据清晰;

2.缺少能够理解并能够梳理业务,掌握内控管理方式的财务管理者,无法应对企业内部的业务资金管理。

两大核心问题,长此以往,造成坏账的同时又无法节税的恶性循环,开源与节流皆成空,成为典型的“财务内部管理缺失”问题,如何做?锐煌咨询师小组提出四项硬核举措。

四项硬核举措 整治财务管理顽疾

在财务咨询项目的实施过程中,针对不同行业的企业,其财务管理的重点和切入点往往存在差异。根据实地调查,锐煌获取了客户面临的痛点信息,并据此组建了一个由三位财务顾问组成的专项小组,执行了以下的解决策略:

措施一: 制定一套规范的会计核算制度,特别是明确一级科目与二级科目的具体会计核算对象与内容,规范收入确认依据,严格区分成本费用,并指导客户对历史错账做了整理;

措施二:重新梳理并新制定适用企业实际经营状况的内部管理制度,对已有的信息系统内容进行优化;

措施三:设计满足管理层需求的内部管理报表,并与客户软件技术方面沟通,将各管理表格信息化自动化,表格数据层面与已有的系统内数据进行打通,实现数据的及时、准确及真实性;

措施四:充分利用税收优惠政策,设计合理合法节税方案。

历时一年,终见成果:税收与经营成本节约30%

三位咨询顾问从实地调研、明确咨询目标、咨询内容的编写,再到与客户就咨询方案进行讨论与修订,为客户相关人员提供培训,并共同推进方案的实施,总共经历了一年的时间。在这段时间里,锐煌咨询小组注重对会计核算进行规范,并对历史遗留的错账进行整理,从而保证财务数据的准确性。与此同时,他们制定了核心管理制度与流程共计10项,并结合管理层报表的内容以及报表信息化的需求,设计了一套自动化的管理报表。经过一段时间的努力,公司的财务状况已经得到明显的改善。资金周转率的提升和应收账款回收周期的缩短,也使得成员企业之间的税收负担得到了合理分配,公司的税收与经营成本得以节约30%左右。

财务顾问寄语

客户对财务工作具有较深的洞见,秉持着前沿的财务管理观念,尽管其企业规模有限,但仍在财务方面投入了充足的资源。这些因素共同使得其在与锐煌的相遇中,双方在财务管理理念上达成了共识,从而使财务管理能力能为企业创造最大化的经济收益。可以说,我们的工作价值依赖于客户的信任,同时,客户的成功也依赖于我们的专业服务。